지난 8일 발표된 정부의 세제 개편안이 국회를 통과하면 내년부터 신용카드 소득 공제율이 기존 20%에서 15%로 낮아지고, 현금영수증 소득 공제율은 체크카드와 같은 30%로 높아지게 된다. 그렇다고 무작정 체크카드나 현금영수증만 고집한다면 오히려 손해를 볼 수 있다. 체크카드와 현금만 쓰면, 신용카드가 제공하는 포인트 적립이나 할인 같은 혜택을 받을 수 없기 때문이다.

신용카드와 체크카드 현금 사용의 적절한 비율은 무엇일까?

신용카드, 체크카드,현금영수증으로 소득 공제를 받으려면 이 셋을 합친 사용액이 연봉의 25%를 넘어야 한다. 예를 들면 연봉이 4000만원인 사람이 셋을 합쳐 1500만원을 썼다고 하자. 이 경우 1500만원 가운데 연봉 4000만원위 25%인 1000만원을 넘는 500만원만 소득 공제를 받을 수 있다. 이때 1000만원은 소득 공제를 받기 위한 '문턱'인 셈이다. 반드시 문턱을 넘어야 공제를 받는다

'문턱'을 채우는 순서는 어떻게 돼있을까? 올해부터 이미 바뀐 소득세법 시행령에 따르면 소득 공제율이 낮은 것부터 차례대로 문턱을 채우게 돼있다. 신용카드 소득 공제율이 가장 낮으므로 신용카드 사용액부터 문턱을 채운다는 이야기다. 그 다음엔 체크카드와 현금영수증의 순서가 된다.

예를 들어 4000만원 연봉자가 신용카드로 1000만원, 체크카드로 300만원을 결제했다면, 신용카드 사용액 1000만원으로 공제의 문턱인 연봉의 25%를 채워준다는 이야기이다. 따라서 연봉의 25%까지는 신용카드를 사용하는 게 유리하다. 어차피 공제 대상이 아닌 문턱 채우기 용도라면, 포인트 적립이나 할인 혜택이 적거나 없는 체크카드와 현금보다는 상대적으로 혜택이 많은 신용카드를 쓰는 게 좋으며 자신이 쓰는 신용카드의 부가적인 혜택이 무척 많다면 이런 경우도 신용카드만 쓰는 게 좋다.